Dans certains cas, le fractionnement du revenu de pension peut donner lieu à des économies d’impôt.
Vous ou votre conjoint êtes à la retraite et l’un de vous a un revenu supérieur? Cet article peut vous apporter une solution intéressante afin de diminuer votre taux d’impôt familial.
En général, toute stratégie permettant de diminuer l’impôt à payer est toujours la bienvenue. Transférer jusqu’à 50 pour cent de votre revenu de retraite admissible à votre conjoint ou à votre conjoint de fait pourrait vous permettre de réduire au maximum l’impôt de la famille et au minimum l’incidence sur les crédits d’impôt et les prestations liés au revenu.
Quand on parle d’impôt, cela n’est jamais vraiment simple! Les types de revenus admissibles sont donc différents selon que vous ayez moins de 65 ans ou 65 ans et plus. Informez-vous.
Le fractionnement du revenu de pension donnera lieu à des économies d’impôt dans les quatre cas suivants :
- Transfert de revenu au conjoint, ou conjoint de fait, dont la fourchette d’imposition est plus basse;
- Réduction ou élimination de la récupération des prestations de la Sécurité de la vieillesse;
- Réduction ou élimination de la récupération du crédit en raison de l’âge;
- Le conjoint, ou conjoint de fait, à qui le revenu est attribué a maintenant accès au crédit pour revenu de pension, ce qui n’était pas le cas auparavant.
Le REER du conjoint
Le REER du conjoint demeure également un outil simple de fractionnement du revenu pour la retraite. Il nous permet de fractionner le revenu avant l’âge de 65 ans ou de reporter jusqu’à l’âge de 71 ans, dans le cas d’un conjoint plus jeune, le transfert du REER en source de revenu.
En conclusion, un couple de retraités est plus avantagé avec deux revenus moindres qu’avec un seul revenu élevé. N’hésitez pas à consulter votre spécialiste afin de vérifier si le fractionnement a été maximisé dans votre situation.
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